企业股权转让税务处理目录

企业股权转让税务处理

股权转让 税务处理

股权变更怎么交税

企业股权转让税务处理

首先，对转让收益征收所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业股权转让所得计入企业所得税的纳税范围，按20%的税率计算所得税。同时，根据不同的转让方式，还需要按照税法的规定缴纳相关税费。

转让除了所得税之外，还需要缴纳印花税和土地增值税等税金。印花税的缴纳是根据转让的股票数量和税率来计算的。土地增值税的缴纳要根据土地性质和增值额计算。

股权转让 税务处理

法律分析:股权转让的税务处理，应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额+原股东收回的债权总额-注册资本金-股权转让过程中所涉及的税金)×原股东股权比例是。

股权转让的税务处理1、契税。

股份转让不需要缴纳契税。

2、营业税。

股票转让不需要缴纳营业税。

3、所得税。

个人股权转让时，必须缴纳个人所得税。

计算方式如下:(1)原股东取得转让所得时，按照股权比例回收债权，在偿还债务后，分配给各股东。应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=(原股东的股权转让收入-原股东承担的债务总额+原股东收回的债权总额-注册资本-股权转让所产生的税金)×原股东股权的比例。

另外，原股东所承担的债务不包括对未支付股东的利润(下同)。

(2)原股东取得转让所得时，按照持股比例分配转让所得和债权债务时，应纳税所得额=原股东分配股权转让所得+原股东收回公司债券的收入-原股东负担公司债券的支出-原股票主要是投资公司的成本。

法律依据:《中华人民共和国公司法》。

第七十一条股份转让有限责任公司的股东可以相互转让其全部或者部分股份。

股东向股东以外的人转让股份，需要其他股东过半数的同意。

股东书面通知其他股东征求同意，其他股东自收到书面通知之日起30日未答复的，视为同意转让。

其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股份;不购买的情况下，视为同意转让。

经股东同意转让的股票，在同等条件下，其他股东可以优先购买。

两个以上的股东主张行使优先购买权的时候，协商确定各自的购买比例。协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。

公司章程对股权转让另有规定的，依照其规定办理。

第七十三条股权转让的变更记载依照本法第七十一条、第七十二条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，发给新股东。

这个章程的修改已经不需要股东会的决议了。

股权变更怎么交税

股票变更课税方法如下。

1、转让方为个人时，只按20%的税率缴纳个人所得税;

2、转让给公司时，涉及的税费比较多，具体如下:

转让股票取得的所得属于企业所得，依法应当缴纳法人所得税。

税率因企业而异，一般为25%，符合税率的小型微利企业为20%。

国家应该重点扶持的高新技术企业是15%。

(2)由于股权转让书上需要贴花，公司需要按照转让书上记载金额的万分之五缴纳印花税;

(3)营改增后股权转让是否缴纳增值税，由于持有主体和转让对象的复杂性，法律上没有统一的规定。

实际上，非上市公司的股权转让不属于增值税的征税对象。

另外，在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股企业的，还必须缴纳契税。

股东股权变更的流程如下。

1、领取《公司变更登记申请书》(工商局办证大厅窗口领取);

2、营业执照变更(填写公司变更表，加盖公章，整理公司章程修正案，股东会决议，股权转让协议，公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理);

3、组织机构代码证变更(填写企业代码证变更表，加盖公章，整理公司变更通知书，营业执照复印件，法人身份证复印件，旧代码证原件到质量技术监督局处理);

4、变更税务登记证(持税务变更单到税务局办理);

5、银行信息变更(持银行变更单基本开户)。

【法律依据】。

中华人民共和国公司法第十三条。

公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。

因为公司的法定代表人变了，所以必须进行变更登记。